遵义师范学院事前审计补充规定

须进行事前审计的项目：

（一） 基建工程

1、 基建工程立项后，立项批文、资金来源应由承办部门及时抄告审计部门；

2、 项目或代理招标机构的招标，由审计部门派员参与考察或制定标底，确定中标单位等工作；

3、 承办项目部门与承办单位签定施工合同后，应将招标文件和施工合同复印件各一份送交审计部门备案；

4、 施工中设计变更，要通报审计部门，审计部门将派员参加签证

5、 工程竣工验收，审计部门须派员参加。工程验收合格后，决算表由承办部门审核员和主管领导分别签字同意，经审计部门审计盖章后财务部门才予付款。

（二）  小型土建、园林绿化、水电及维修工程

1、 小型土建、园林绿化、水电及维修工程立项，审计部门应派员参与立项预算部分的讨论，因特殊情况审计人员未参与讨论，承办部门应及时抄告审计部门备案；

2、 承办单位编制的工程合同包干预算，须经承办部门主管领导审核同意，并注明资金来源，报审计部门审计后方能施工；

3、 施工中，项目增减或变更，须报审计部门审计认可；

4、 工程竣工验收，审计部门要派员参加。验收资料和工程决算表由承办部门和使用（管理）单位审验合格、签署意见后，随施工合同一并报审计部门审计盖章后财务部门才予付款；

5、 2万元以上的小型土建、园林绿化、水电及维修工程，应由两个以上的施工方编制预算（含项目设计、主材分析、工程量计算等资料），至少在预计开工前七个工作日分别送达审计部门审计，审计部门在八个工作日提出意见。进行招（议）标的项目，审计部门派员参与考察和制定标底，确定中标单位等工作；

6、 实施议价包干的个别项目，必须由承办部门提供相关依据报审计部门审定。任何部门和个人未经审计部门审计同意，私下商定的几个均无效。

（三）  购置单价500元或一次性采购计付款2000元以上的物资

1、 承办部门购买前，应预先报审。报审内容包括资金来源、立项批示（或会议决定），所购物资的产地（厂家）、品牌（名称）、规格、型号（功能）、数量、参考价格及其他备注说明事项。报审时间一般需在购买前七个工作日送达审计部门，审计人员在八个工作日内提出意见。情况紧急的，也不得少于两天，审计部门在三个工作日内提出意见。特殊情况另行处理。未经审计部门签署意见的，不得提前购买，否则，审计部门不予认可；

2、 承办部门在定货会上订购教学仪器设备所签定的合同，应及时交一份复印件到审计部门备案。货到时，审计部门参与验收。财务部门凭验收单、审计意见和合同付款；

3、 学院购置单价在1万元以上或一次性采购计付款2万元以上的大型（大宗）物资设备，在讨论立项时，应通知审计部门派员参加会议。承办部门应将厂家（至少两家）的名称、型号、价格、供货地点等资料报审计部门，审计部门提出审计意见并与承办部门确定供货单位。订立的意向合同等资料，随购物请示再送审计部门审计，审计部门签字盖章后，订立正好司合同；

4、 对未经事前审计或审计但未同意购买的，财务部门不得报帐、付款；

5、 实行公开招投标（议标）的项目，审计部门派员参加，按规定的招投标（议标）办法执行。